Hướng Dẫn Đối Tượng Nộp Tờ Khai Thuế, Nhận Hoàn Thuế Và Miễn Nộp Tờ Khai tại Nhật Bản

Việc hiểu rõ nghĩa vụ thuế cá nhân tại Nhật Bản là yếu tố quan trọng giúp bạn tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa tài chính cá nhân. Bài viết này sẽ hướng dẫn về các đối tượng cần nộp tờ khai thuế, những người có thể nhận hoàn thuế và các trường hợp được miễn nộp tờ khai tại Nhật Bản.​

1. Đối tượng cần nộp tờ khai thuế

Việc xác định bạn có cần nộp tờ khai thuế hay không phụ thuộc vào mức thu nhập hàng năm và các điều kiện khác. Dưới đây là một số trường hợp tiêu biểu yêu cầu nộp tờ khai thuế:

1. Cá nhân tự kinh doanh hoặc làm nghề tự do với thu nhập từ 480.000 yên trở lên: Nếu bạn không thuộc biên chế công ty và hoạt động như chủ doanh nghiệp cá nhân hoặc freelancer, thu nhập của bạn được coi là “thu nhập kinh doanh”. Nếu thu nhập này đạt từ 480.000 yên trở lên trong năm, bạn cần nộp tờ khai thuế. Mức 480.000 yên tương ứng với khoản “khấu trừ cơ bản” được áp dụng cho tất cả người nộp thuế. Nếu thu nhập dưới mức này, sau khi trừ khấu trừ cơ bản, thu nhập chịu thuế sẽ là 0 yên, do đó không cần nộp tờ khai.​

1. Người có thu nhập từ lương vượt quá 20 triệu yên/năm: Thông thường, nhân viên công ty không cần tự nộp tờ khai thuế vì công ty đã thực hiện điều chỉnh thuế cuối năm. Tuy nhiên, nếu thu nhập từ lương của bạn vượt quá 20 triệu yên trong năm, bạn sẽ không được áp dụng điều chỉnh thuế cuối năm và cần tự nộp tờ khai thuế.​city.tsukuba.lg.jp 
2. Người có thu nhập từ công việc phụ trên 200.000 yên/năm: Nếu bạn là nhân viên công ty nhưng có thêm thu nhập từ công việc phụ (như làm thêm ngoài giờ) vượt quá 200.000 yên trong năm, bạn cần nộp tờ khai thuế cho khoản thu nhập này. Lưu ý, cách tính thuế sẽ khác nhau tùy theo loại hình thu nhập từ công việc phụ.​ 
3. Người nhận lương hưu công cộng với mức nhất định: Nếu bạn nhận lương hưu công cộng và thuộc một trong hai trường hợp sau, bạn cần nộp tờ khai thuế:​ 
   • Thu nhập từ lương hưu (nếu đã khấu trừ thuế tại nguồn) vượt quá 4 triệu yên.​National Tax Agency+1city.tsukuba.lg.jp+1 
   • Thu nhập khác ngoài lương hưu vượt quá 200.000 yên.​National Tax Agency 
4. Nhân viên không thể hoàn thành điều chỉnh thuế cuối năm: Nếu bạn là nhân viên nhưng không thể hoàn thành điều chỉnh thuế cuối năm (ví dụ: do thay đổi công việc giữa chừng), bạn cần tự nộp tờ khai thuế nếu thu nhập từ lương vượt quá 1.030.000 yên/năm.​city.tsukuba.lg.jp 

2. Đối tượng có thể nhận hoàn thuế khi nộp tờ khai

Nếu bạn thuộc các trường hợp sau, mặc dù không bắt buộc nộp tờ khai thuế, nhưng việc nộp có thể giúp bạn nhận lại khoản thuế đã đóng dư thông qua các khoản khấu trừ hoặc tín thuế:

• Chi phí y tế trong năm vượt quá 100.000 yên: Bạn có thể yêu cầu khấu trừ chi phí y tế nếu tổng chi phí y tế của bạn trong năm vượt quá 100.000 yên.​ 
• Áp dụng khấu trừ vay mua nhà: Nếu bạn đã vay tiền để mua nhà và đủ điều kiện, bạn có thể yêu cầu khấu trừ lãi suất vay mua nhà.​ 
• Đóng góp từ thiện (Furusato Nozei): Nếu bạn đã thực hiện các khoản đóng góp từ thiện, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho các khoản này.​ 
• Kinh doanh bị lỗ: Nếu bạn kinh doanh và bị lỗ, bạn có thể yêu cầu khấu trừ khoản lỗ này vào thu nhập chịu thuế.​ 
• Tài sản bị thiệt hại do thiên tai, trộm cắp hoặc tai nạn: Bạn có thể yêu cầu khấu trừ cho các khoản thiệt hại này.​ 
• Nghỉ việc giữa chừng và không có việc làm mới trong năm: Nếu bạn nghỉ việc giữa năm và không có thu nhập khác, bạn có thể yêu cầu hoàn thuế cho phần thuế đã đóng dư.​ 
• Không nộp “Tờ khai nhận thu nhập hưu trí”: Nếu bạn không nộp tờ khai này, bạn có thể yêu cầu hoàn thuế cho phần thuế đã bị khấu trừ tại nguồn.​ 

3. Đối tượng không cần nộp tờ khai thuế

Nhân viên công ty và người làm bán thời gian thường không cần nộp tờ khai thuế cá nhân vì công ty đã thực hiện điều chỉnh thuế cuối năm và nộp thuế thay cho bạn. Ngoài ra, các trường hợp sau cũng không cần nộp tờ khai thuế:

• Nhân viên có thu nhập từ lương 20 triệu yên trở xuống và thu nhập từ công việc phụ 200.000 yên trở xuống: Trong trường hợp này, bạn không cần nộp tờ khai thuế bổ sung.​ 
• Người có thu nhập từ lương hưu 4 triệu yên trở xuống và thu nhập khác 200.000 yên trở xuống: Bạn không cần nộp tờ khai thuế trong trường hợp này.​ 
• Chủ doanh nghiệp cá nhân với thu nhập kinh doanh 480.000 yên trở xuống: Nếu thu nhập kinh doanh của bạn không vượt quá 480.000 yên, bạn không cần nộp tờ khai thuế.​

Việc hiểu rõ các quy định về nộp tờ khai thuế tại Nhật Bản sẽ giúp bạn tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa tình hình tài chính cá nhân. 

Với 15 năm kinh nghiệm hỗ trợ cộng đồng người Việt tại Nhật Bản, HSB JAPAN cam kết:

• Trực tiếp làm việc với sở thuế, đảm bảo CHÍNH XÁC & NHANH CHÓNG
• Hỗ trợ xử lý MỌI TRƯỜNG HỢP KHÓ
• Hợp đồng RÕ RÀNG, MINH BẠCH, không phí ẩn
• Giúp bạn nhận lại TỐI ĐA số tiền hoàn thuế về tài khoản cá nhân

Liên hệ ngay để được hỗ trợ tốt nhất!