Hướng Dẫn Thủ Tục Khai Thuế Kakutei Shinkoku (確定申告) Tại Nhật Bản

Khoảng thời gian giữa tháng 2 đến giữa tháng 3 hàng năm chính là thời điểm làm thủ tục kê khai thuế ở Nhật (tiếng Nhật là 確定申告: kakutei shinkoku). Vậy kakutei shinkoku là gì? Đối tượng nào cần phải làm thủ tục này? Các giấy tờ cần chuẩn bị và cách thức kê khai thuế ra sao? v.v. Trong bài viết này, HSB JAPAN sẽ cùng các bạn tìm hiểu cụ thể hơn về vấn đề này nhé.

①　Thủ tục kê khai thuế 確定申告 (kakutei shinkoku) là gì?

Đây là thủ tục tính toán và kê khai thuế dựa trên thu nhập phát sinh trong vòng 1 năm tính từ ngày 1/1 đến ngày 31/12. Thủ tục kê khai thuế của năm trước được tiến hành vào khoảng thời gian từ giữa tháng 2 đến giữa tháng 3 của năm sau. Các giấy tờ cần thiết sẽ được khai và nộp lên cục thuế địa phương trong khoảng thời gian này. Sau khi tiến hành kê khai thuế, tuỳ từng đối tượng mà sẽ có người được nhận lại một phần tiền thuế đã đóng thừa trong năm.

②　Đối tượng cần phải kê khai thuế

• Người có thu nhập trong năm vượt quá 20 triệu yên. (2000 man yen)
• Người làm thêm 1 việc phụ bên cạnh công việc chính, và công việc phụ đó có thu nhập vượt quá 20 vạn yên.
• Người làm việc và nhận lương cố định tại 2 nơi trở lên, nơi có thu nhập thấp hơn (nơi không tiến hành làm điều chỉnh thuế cuối năm) cũng vượt quá 20 vạn yên
• Người làm giám đốc công ty gia đình hoặc là người thân của của giám đốc công ty gia đình, nhận lãi suất từ các khoản cho vay hoặc cho thuê bất động sản từ công ty đó.
• Người nhận lương hưu vượt quá 400 vạn yên sau khi đã khấu trừ
• Người làm kinh doanh cá nhân, freelancer có thu nhập vượt quá 38 vạn yên
• Người có thu nhập hoặc lãi suất từ bất động sản

③　Đối tượng không cần kê khai thuế

• Người làm kinh doanh cá nhân có thu nhập không quá 38 vạn yên
• Người làm nhân viên công ty (bao gồm cả full time, part-time), công ty đã làm giúp thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm
• Người làm công việc phụ (ngoài công việc chính) có thu nhập không quá 20 vạn yên
• Người nhận lương hưu không quá 400 vạn yên (sau khi đã khấu trừ), có các thu nhập khác không quá 20 vạn yên.
• Người làm arubaito có tổng thu nhập từ 103 vạn yên trở xuống

④　Đối tượng nên kê khai thuế

Đây là những đối tượng không bắt buộc phải kê khai thuế, nhưng nếu kê khai thì sẽ có lợi (vì có khả năng được hoàn lại thuế).

• Người làm kinh doanh cá nhân bị lỗ (về cơ bản người làm kinh doanh cá nhân có thu nhập không quá 38 vạn yên thì không cần kê khai thuế, nhưng nếu kinh doanh thất bát, sau khi kê khai thuế có khả năng được giảm trừ thuế jyuminzei (住民税)
• Người có chi phí y tế vượt quá 10 vạn yên, hoặc chịu thiệt hại về tài sản do thiên tai
• Người nghỉ việc giữa chừng và chưa làm thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm
• Người nhận khoản thu nhập nghỉ việc từ công ty cũ mà chưa khai báo
• Người làm arubaito ở nhiều nơi cùng 1 lúc nhưng lại làm thủ tục trừ thuế tại nguồn (源泉徴収: gensen choushuu) ở nơi làm việc không phải là công việc chính
• Người đã đóng tiền quyên góp (ví dụ thuế Furusato Nozei)
• Người làm arubaito, bị trừ thuế vào lương nhưng công ty không làm giúp điều chỉnh thuế cuối năm
• Người làm nhân viên, đã được công ty làm thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm, nhưng quên chưa khai các khoản khấu trừ như gửi tiền cho gia đình, chi phí y tế, bảo hiểm, thai sản v.v

*** Lưu ý: Việc kê khai thuế là cần thiết vì trước hết đó là nghĩa vụ của người dân. Ngoài ra, nếu kê khai thuế, bạn sẽ có thể được nhận lại một phần tiền thuế do bị thu quá trong năm. Nếu bạn thuộc đối tượng cần phải kê khai thuế nhưng lại không làm kê khai (dù vô tình hay cố ý), thì khi bị phát hiện, bạn sẽ phải nộp tiền phạt khá lớn. Vì vậy, các bạn chú ý kê khai trong thời gian quy định đừng để quá hạn nhé.

⑤　Phân biệt 確定申告 (kakutei shinkoku) và 年末調整 (nenmatsu chousei)

Thủ tục kê khai thuế kakutei shinkoku khác gì với thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm nenmatsu chousei?

確定申告 (kakutei shinkoku) là thủ tục kê khai thuế do cá nhân thực hiện, còn 年末調整 (nenmatsu chousei) là thủ tục mà công ty thay mặt nhân viên kê khai thu nhập, tính thuế, điều chỉnh và nộp lên cục thuế. Việc kê khai và nộp thuế vốn dĩ là nghĩa vụ của cá nhân, nhưng việc để cá nhân tự kê khai thuế khá là vất vả. Vì vậy, các công ty đã trừ 1 phần thuế từ thu nhập hàng tháng của nhân viên, thay mặt nhân viên nộp lên cục thuế. Vì số tiền thuế khấu trừ đó là khoản ước tính nên cuối năm công ty làm thủ tục điều chỉnh để tính toán lại khoản thuế đã nộp thừa hoặc thiếu của nhân viên, gọi là thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm.

Những người làm nhân viên công ty nhận thu nhập từ nguồn duy nhất là công ty thì sẽ không cần tự kê khai thuế 確定申告 (kakutei shinkoku). Tuy nhiên, những người làm nhân viên chính thức, đã tiến hành điều chỉnh thuế cuối năm tại công ty, nhưng lại thuộc đối tượng cần kê khai thuế liệt kê ở mục ② thì vẫn cần làm 確定申告 (kakutei shinkoku).

⑥　Cách thức tiến hành thủ tục kê khai thuế

1. Giấy tờ cần chuẩn bị:

Tuỳ từng đối tượng mà giấy tờ cần thiết có thể khác nhau. Trong phần này, BiKae chỉ liệt kê những giấy tờ chung mà hầu hết mọi người đều sẽ phải chuẩn bị:

1.1 Tờ khai:

Tờ khai có Form A và Form B. (Form mình lấy tại đây). Form A dành cho các đối tượng có thu nhập từ lương và lương hưu. Form B dành cho mọi đối tượng, không phân biệt dạng thu nhập. Nếu không xác định được mình cần điền form nào, bạn có thể xin tư vấn từ nhân viên cục thuế hoặc dùng luôn form B cũng được.

Bạn lưu bản PDF vào USB rồi in ra (không có máy in thì in tại các cửa hàng tiện lợi konbini), sau đó điền tờ khai.

※ Ngoài cách dùng form như trên, các bạn có thể khai online thông qua link dưới đây:  https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top_web#bsctrl

Các bạn có thể tham khảo các khai online như bài hướng dẫn sau(lưu ý bài viết sử dụng giao diện năm 2020 nên có khác chút so với thời điểm hiện tại)

1.2 Phiếu 源泉徴収票 (gensen choushuu hyou):

Phiếu này tạm dịch là phiếu thu tại nguồn. Đây là phiếu tổng kết khoản thu nhập mà bạn được nhận và khoản thuế mà bạn đã trả trong năm. Phiếu này sẽ do công ty hoặc nơi mà bạn đang làm việc cấp cho bạn vào tầm tháng 12 hoặc chậm nhất là cuối tháng 1 năm sau.

Những người nghỉ việc giữa chừng mà chưa nhận được phiếu này thì có thể liên lạc lại với công ty cũ/ chỗ làm cũ để xin cấp. Trước khi liên lạc bạn cũng nên kiểm tra lại trong số những giấy tờ mà bạn đã nhận từ công ty khi xin nghỉ có phiếu này không đã nhé.

1.3  Giấy tờ xác nhận bản thân

a. Nếu có thẻ My number (マイナンバーカード) thì chỉ cần chuẩn bị bản sao 2 mặt của thẻ.

b. Nếu không có thẻ My number cần bản sao của các giấy tờ ở mục (1) và (2) dưới đây:

(1) Thẻ 通知カード hoặc phiếu cư trú juuminhyo (住民票) (chỉ cần 1 trong 2)

(2) Bằng lái xe/ Hộ chiếu/ Thẻ cư trú 在留カード/ Thẻ bảo hiểm (chỉ cần 1 trong 4 giấy tờ này)

1.4 Các loại hoá đơn, bảng kê chi phí

Tuỳ trường hợp mà bạn cần chuẩn bị giấy kê khai thu nhập và chi phí cho phù hợp. Ví dụ:

• Những người muốn khai giảm trừ chi phí y tế cần chuẩn bị bảng kê khai chi phí y tế (医療費控除の明細書).
• Những người chuyển tiền về cho gia đình ở Việt Nam cần chuẩn bị giấy xác nhận gửi tiền và giấy chứng minh quan hệ với người mình gửi tiền về. (hộ khẩu, giấy khai sinh, đăng ký kết hôn v.v). Nếu các bạn muốn tham khảo dịch vụ chuyển tiền về Việt Nam uy tín và có cung cấp giấy tờ xác nhận để xin hoàn thuế thì có thể đăng ký dịch vụ của DCOM nhé. Xem chi tiết tại đây.
• Những người kinh doanh cá nhân, freelancer cần chuẩn bị các giấy tờ chứng minh doanh thu và chi phí phát sinh cho công việc kinh doanh (sổ ngân hàng, các loại hoá đơn v.v)
• Người nộp tiền quyên góp (ví dụ Furusato Nozei) cần chuẩn bị biên lai xác nhận tiền quyên góp. (寄附金の「受領証明書」) v.v

2. Cách gửi giấy tờ

Sau khi đã chuẩn bị đủ giấy tờ, bạn có thể chọn 1 trong 3 cách sau:

• Gửi bưu điện tới cục thuế địa phương
• Nộp trực tiếp tại cục thuế địa phương
• Kê khai online qua hệ thống e-Tax

Tra địa chỉ cục thuế gần nơi bạn ở tại đây nhé.

Một số từ tiếng Nhật liên quan

• 確定申告 (kakutei shinkoku): kê khai thuế (kê khai xin hoàn thuế)
• 年末調整 (nenmatsu chousei): điều chỉnh thuế cuối năm
• 源泉徴収票 (gensen choushuu hyou): phiếu tổng thu nhập và thuế bị trừ trong năm vừa qua
• 税務署 (zeimusho): cục thuế
• 所得税 (shotokuzei): thuế thu nhập
• 扶養家族 (fuyou kazoku): người phụ thuộc trong gia đình (không có thu nhập)
• 扶養控除 (fuyou koujo): miễn thuế cho người phụ thuộc
• 医療費控除 (iryouhi koujo): giảm trừ chi phí y tế
• 提出 (teishutsu): nộp (giấy tờ)

Trên đây là những thông tin cơ bản về thủ tục kakutei shinkoku. Nếu bạn cần hỗ trợ làm hồ sơ hoàn thuế, hãy để HSB JAPAN đồng hành cùng bạn! Chúng tôi cam kết xử lý mọi thủ tục một cách chuyên nghiệp, nhanh chóng và chính xác nhất, giúp bạn yên tâm nhận lại quyền lợi của mình.

HSB JAPAN CAM KẾT:
✅ Làm việc trực tiếp với sở thuế, đảm bảo thông tin CHÍNH XÁC và xử lý NHANH CHÓNG
✅ Hỗ trợ giải quyết mọi TRƯỜNG HỢP KHÓ
✅ Hợp đồng rõ ràng, minh bạch, không phát sinh phí ẩn
✅ Giúp bạn nhận lại TỐI ĐA số tiền được hoàn thuế

📩 Liên hệ ngay với HSB JAPAN để được tư vấn chi tiết và nhận lại quyền lợi xứng đáng!